Створіть фінансовий план самостійно: покрокова інструкція

У Вас є геніальна бізнес-ідея? Чудово! Однак, перш ніж Ви з ентузіазмом стартуєте у самостійній діяльності, надійний фінансовий план необхідний. Він є основою Вашого бізнес-плану і слугує компасом для Вашого підприємства.

Тут Ви дізнаєтесь усе, що Вам треба знати про створення фінансового плану для Вашого заснування. Ми покажемо Вам крок за кроком, як створити переконливий фінансовий план для Вашого заснування, який упевнено спрямує Ваше підприємство у майбутнє і переконає Ваших інвесторів в економічній доцільності Вашої ідеї. При цьому Ви можете використовувати наш безкоштовний інструмент, щоб ефективно створити фінансовий план і завжди тримати огляд.

1. Що таке фінансовий план простими словами?

Фінансовий план — це документ, що зіставляє очікувані доходи і витрати за певний період (наприклад, щомісяця, щорічно). Фінансовий план може виконувати різні цілі і залежно від потреб створюватись довгостроково або короткостроково. Для цілей заснування фінансовий план зазвичай повинен охоплювати період мінімум 3-5 фінансових років, щоб надати достатньо інформації для банків та інвесторів. Фінансовий план базується на оцінках і таким чином орієнтований на майбутнє. План повинен відобразити бізнес-ідею підприємства в цифрах і дати інформацію про те, чи є вона реалістичною, економічно вигідною та життєздатною.

Окрім доходів і витрат, фінансовий план також включає:

• Фінансові цілі: Чого хоче досягти підприємство за певний період?
• Стратегії: Які заходи будуть вжиті для досягнення цілей?

2. Чому варто створювати фінансовий план?

Фінансовий план виконує дві основні функції, що є вирішальними для успіху Вашого підприємства. Він, по-перше, дає чіткий огляд Вашої фінансової потреби, а по-друге, переконує потенційних інвесторів у рентабельності Вашої бізнес-ідеї.

а. Він слугує для управління фінансами Вашого підприємства:

• Потреба в капіталі: Фінансовий план розраховує, скільки грошей Вам потрібно, щоб заснувати своє підприємство і підтримувати його роботу.
• Ліквідність: Він забезпечує платоспроможність Вашого підприємства і допомагає уникати дефіциту ліквідності.
• Рентабельність: Фінансовий план визначає, чи є Ваша бізнес-ідея рентабельною та економічно стійкою.
• Управління ризиками: Завдяки фінансовому плану Ви можете рано виявляти фінансові ризики і вживати відповідні контрзаходи.

б. Він слугує основою для можливостей фінансування:

• Засоби фінансування, інвестори і банки: Послідовний фінансовий план часто є умовою для затвердження кредитів, засобів фінансування та інвестицій.
• Створення довіри: За допомогою фінансового плану інвестори оцінюють, чи повернуть вони інвестовані гроші, чи можливий прибуток у найближчий час і чи потрібне додаткове фінансування.

Продуманий фінансовий план надає засновану на даних інформацію про фінанси Вашого підприємства, що допомагає Вам приймати обґрунтовані рішення, рано виявляти ризики та оптимізувати можливості фінансування.

3. Структура фінансового плану — що належить до фінансового плану?

Немає фіксованих правил щодо того, як повинен бути структурований фінансовий план. Однак існують деякі елементи, які повинні бути в кожному фінансовому плані. Вони тісно пов'язані між собою, і кожен утворює основу для наступного:

• Планування виручки і збуту
• Планування витрат
• План потреби в капіталі
• План фінансування
• План рентабельності
• План ліквідності

4. Легке фінансове планування: інструменти і шаблони для створення

Коли мова йде про інструменти і шаблони для створення фінансового плану, існує багато варіантів, доступних в Інтернеті. Безкоштовні шаблони Excel поширені, але часто вимагають просунутих знань Excel і не завжди прості у використанні.

Практичним рішенням, що вирішує багато з цих проблем, є використання зручного інструменту. З такими інструментами Ви можете швидко і легко створити свій фінансовий план, не маючи просунутих знань Excel.

Ви можете використовувати наш безкоштовний інструмент. Він автоматично розраховує найважливіші показники і автоматично перетворює введені дані на наочні графіки і діаграми.

Крім того, він наочно та інтуїтивно розроблений, що значно полегшує створення Вашого фінансового плану і економить Вам цінний час. Використовуючи такий інструмент, Ви можете переконатися, що Ваш фінансовий план чітко структурований і професійно презентований, що, у свою чергу, зміцнює Вашу переконливість перед інвесторами і банками.

5. Створення фінансового плану крок за кроком

5.1. Планування виручки і збуту

Планування виручки і збуту тісно пов'язані, однак між ними є чітка відмінність.

Збут означає кількість проданих продуктів або послуг. Виручка, навпаки, — це загальна сума, яку Ви отримуєте від цих продажів. Щоб запланувати свій збут, почніть з розподілу своїх продуктів за категоріями і потім встановіть ціни для кожного продукту.

Інформацію про те, як визначити правильну ціну на продукт, Ви знайдете в нашій статті про калькуляцію цін. Для першого року важливо робити детальні оцінки, розбиті за місяцями. Для наступних років Ви можете використовувати річні оцінки.

Оскільки йдеться про нове заснування, Ви не можете оцінити кількість на основі попередніх продажів. Тому Ви повинні посилатись на аналіз ринку, на ринковий потенціал і витрати на маркетинг, щоб визначити очікувану кількість проданих одиниць. Ці кроки Ви повинні зробити в рамках Вашого бізнес-плану. У першому фінансовому році зазвичай очікується менший збут, поки Ви усталюєте своє підприємство на ринку.

Залежно від типу Вашого підприємства Ви також повинні враховувати специфічні для ринку умови, такі як сезонні коливання. Кафе-морозиво, наприклад, продаватиме більше навесні і влітку, тоді як інтернет-магазин подарунків матиме більші продажі під час свят.

Після того, як Ви визначили збут, Ви можете розрахувати виручку. Для цього просто помножте ціни Ваших продуктів на обсяг збуту. Це дасть Вашу валову виручку (включно з ПДВ). Формула така:

Виручка = Ʃ Ціна продажу * Обсяг збуту

Подумайте також, чи хочете Ви пропонувати певні знижки на свої продукти, і не забудьте врахувати їх у Вашому плані виручки.

5.2. Планування витрат

З гарною підготовкою витрати можна добре і точно розрахувати. Існують різні критерії, за якими можна ділити витрати, але загалом при заснуванні витрати поділяються на наступні категорії:

а. Прямі витрати

Обсяг збуту або обсяг виробництва дає Вам перше уявлення про те, скільки матеріалів або ресурсів Вам потрібно для виготовлення продуктів або надання послуг. Ці витрати безпосередньо пов'язані з виробленою або проданою кількістю і називаються прямими або змінними витратами. Сюди належать витрати на матеріали, як-от сировина, пакувальні матеріали, витрати на відправку, відрядна оплата праці тощо.

б. Поточні витрати

На відміну від прямих витрат, що залежать від зайнятості та наданих послуг, фіксовані витрати регулярні і повинні сплачуватись незалежно від виручки. Вони необхідні для підтримки роботи підприємства. До найпоширеніших витрат у цій категорії належать:

• Оренда та комунальні платежі за приміщення
• Страхування
• Витрати на інтернет і телефон
• Витрати на електроенергію
• Амортизація
• Витрати на бухгалтерію
• Витрати на податкову консультацію
• Витрати на транспорт

Важливо розуміти, що змішані витрати включають як фіксовані, так і змінні елементи. Прикладом змішаних витрат є експлуатаційні витрати машин. Базові витрати на електроенергію залишаються постійними, тоді як змінні витрати можуть збільшуватись залежно від інтенсивності використання машини.

в. Витрати на персонал

Витрати на персонал є суттєвою частиною поточних фіксованих витрат і повинні розраховуватись окремо. Розмір витрат на персонал значно варіюється залежно від правової форми і типу підприємства. Якщо Ви хочете найняти співробітників, витрати на персонал, як правило, складають найбільшу частину операційних витрат. Враховуйте при калькуляції валові зарплати, спеціальні виплати і додаткові витрати на заробітну плату. Також Ваша зарплата як директора повинна бути включена в розрахунок.

г. Витрати на маркетинг

Тут Ви повинні підсумувати всі витрати на Ваші збутові заходи. Залежно від цільової групи Ви повинні вирішити, в які канали інвестувати. У деяких випадках онлайн-маркетинг може бути успішним, тоді як в інших випадках комбінація офлайн та онлайн-маркетингу може бути правильною стратегією.

5.3. Визначення потреби в капіталі — розрахунок інвестиційних і установчих витрат

Щоб визначити потребу в капіталі, важливо ретельно проаналізувати різні компоненти витрат. Сюди належать установчі витрати, інвестиції, як-от придбання машин, а також витрати на перші місяці, коли підприємство ще не має прибутку. Разом із періодом, який Ви повинні подолати до точки беззбитковості, Ви можете таким чином визначити потребу в капіталі.

Приклад визначення потреби в капіталі:

• Установчі витрати: Одноразові витрати, такі як нотаріальні збори, консультаційні послуги, витрати на вихід на ринок та інші початкові витрати.
• Інвестиції: Довгострокові придбання, такі як земельні ділянки, будівлі, машини, транспортні засоби та обладнання підприємства.
• Витрати на перші місяці: Поточні витрати, що виникають, поки підприємство ще не генерує доходів, такі як орендна плата, зарплати, маркетингові витрати та інші операційні витрати.

Шляхом детального аналізу цих компонентів витрат Ви зможете реалістично оцінити загальну потребу в капіталі Вашого підприємства і переконатися, що достатньо фінансових засобів є для успішного запуску та підтримки бізнес-діяльності.

5.4. Можливості фінансування для Вашого підприємства

Тепер Ви вже маєте конкретні цифри і точно знаєте, скільки грошей Вам потрібно для успішного старту. Далі переходимо до фінансування Вашого підприємства. Але не хвилюйтесь, Ви маєте кілька можливостей!

Існує дві основні категорії фінансування:

а. Власний капітал

Власний капітал означає, що Ви інвестуєте свої власні гроші або гроші інвесторів у своє підприємство. Чим вища Ваша частка власного капіталу, тим краща Ваша кредитоспроможність у банках та інших кредиторів. Окрім власних заощаджень, можна використовувати такі джерела власного капіталу:

• Власні предмети, які можна використати для роботи підприємства, як-от машини або офісні меблі
• Приватні позики від родичів або друзів
• Збільшення капіталу через ділового партнера
• Державні засоби фінансування, як-от учредительні субсидії
• Пайовий капітал — інвестори отримують частки в підприємстві в обмін на капітал
• Business Angels
• Краудфандинг

б. Залучений капітал

Залучений капітал походить із зовнішніх джерел, як-от банки або державні програми фінансування. Банківські позики — це класичні позики від банків, які треба повертати протягом певного періоду. Вони можуть бути коротко- або довгостроковими, залежно від Ваших потреб.

Кредити з фінансуванням пропонують державну підтримку з вигідними умовами і більш гнучкими термінами повернення. Прикладом є ERP-стартовий кредит від KfW.

Досвідчений бізнес-консультант може допомогти Вам знайти найвигідніші можливості фінансування для Вашого підприємства. Держава пропонує багато програм фінансування, що покривають значну частину або навіть 100 відсотків витрат на консультацію. Прикладом є коучинг AVGS від BAFA.

5.5. План рентабельності (також план прибутковості або прогноз прибутку)

Тепер постає завдання отримати уявлення про рентабельність Вашої бізнес-ідеї. План рентабельності має вирішальне значення для визначення того, чи можна Вашу ідею реалізувати економічно і чи вона довгостроково рентабельна. Він аналізує очікувані доходи порівняно з прогнозованими витратами за певний період. У результаті попередніх розрахунків Ви отримаєте загальний огляд очікуваного прибутку.

Однак, щоб отримати реалістичну оцінку Вашого прибутку, Ви повинні відняти ПДВ і витрати на відсотки у випадку позики від загальної суми. Основна мета плану рентабельності — показати, чи Ваша підприємницька діяльність довгостроково рентабельна і чи здатна вона покривати всі операційні та особисті витрати, а також довгостроково генерувати прибуток.

Він є суттєвою частиною фінансового плану, що також відіграє важливу роль у банків та інвесторів. На основі плану рентабельності вони вирішують, чи затверджувати Вам позику. Для цього вони насамперед використовують так звані показники, що дають важливу інформацію про фінансовий стан і потенціал Вашого підприємства. Деякі з цих показників:

• ROI (повернення інвестицій)
• Точка беззбитковості (точка, в якій доходи і витрати рівні і не генерується ні прибуток, ні збиток)

Крім того, цей аналіз підтримує Вас при стратегічних рішеннях, таких як майбутні інвестиції.

5.6. План ліквідності: зосередьтесь на фінансових резервах

З іншого боку, план ліквідності показує не скільки виручки Ви зробили, а скільки фінансових засобів Вам доступно в певний момент. Це дуже важливо, тому що це показує, чи і наскільки добре Ваш бізнес може покривати поточні витрати і справлятись з непередбаченими витратами, так званими фінансовими дефіцитами.

Ось приклад, що ілюструє різницю між планом рентабельності та планом ліквідності:

Уявіть собі, що Ви ведете рекламне агентство, яке розробляє і реалізує маркетингові стратегії для підприємств. Ви приймаєте замовлення розробити кампанію для клієнта. Ціна Ваших послуг становить 3.000 євро, і клієнт сплачує суму через місяць.

• Огляд рентабельності: У цьому випадку Ви б ввели очікувані доходи в розмірі 3.000 євро в план рентабельності, як тільки контракт укладений. Тобто враховується очікуваний прибуток від цієї транзакції, незалежно від того, коли гроші сплачені.
• План ліквідності: На відміну від цього, у плані ліквідності Ви б ввели гроші в той момент, коли вони фактично надходять. Якщо контракт укладено в березні, а гроші сплачені в травні, Ви б записали 3.000 євро як надходження в травні. Це вирішально для плану ліквідності, оскільки він повинен показувати, скільки ліквідних коштів Ви маєте на рахунку в певний період, щоб покривати поточні витрати, як-от зарплати, оренду та інші витрати, поки оплата від клієнта ще очікується.

По суті, огляд рентабельності зосереджується на очікуваному прибутку, тоді як план ліквідності враховує фактичний грошовий потік, щоб переконатись, що підприємство залишається платоспроможним.

6. Висновок: значення надійного фінансового плану для успішного заснування

Добре продуманий фінансовий план фундаментальний для будь-якого заснування підприємства. Він пропонує необхідний огляд і переконує інвесторів у рентабельності Вашої ідеї. Використовуйте доступні інструменти, щоб планувати виручку, витрати і ліквідність, рано виявляти потенційні ризики і вживати цілеспрямованих коригувань.

Дізнайтесь також про інструменти, що є у Вашому розпорядженні, як-от засоби фінансування і професійна консультація щодо заснування, які підтримуються державою. Крім того, доцільно ознайомитись з найпоширенішими помилками при фінансовому плануванні і навчитись, як їх уникати і максимізувати свої шанси на успіх.