Составьте финансовый план самостоятельно: пошаговое руководство

У Вас есть гениальная бизнес-идея? Прекрасно! Однако прежде чем со всей энергией приступать к самостоятельной деятельности, необходим продуманный финансовый план. Он образует ядро Вашего бизнес-плана и служит компасом для Вашей компании.

Здесь Вы узнаете всё, что необходимо знать о составлении финансового плана для Вашего стартапа. Мы шаг за шагом покажем, как подготовить убедительный финансовый план, который надёжно проведёт Вашу компанию в будущее и убедит инвесторов в экономической состоятельности Вашей идеи. При этом Вы можете воспользоваться нашим бесплатным инструментом, чтобы составить финансовый план эффективно и всегда сохранять полную ясность.

1. Что такое финансовый план — простыми словами?

Финансовый план — это документ, в котором сопоставляются ожидаемые доходы и расходы за определённый период (например, помесячно или ежегодно). Финансовый план может служить различным целям и составляться, в зависимости от потребностей, на короткий или длительный срок. Для целей создания бизнеса финансовый план, как правило, должен охватывать период не менее 3–5 финансовых лет, чтобы предоставить банкам и инвесторам достаточно информации. План основан на оценках и поэтому ориентирован на будущее. Его задача — отразить бизнес-идею компании в цифрах и показать, является ли она реалистичной, экономически выгодной и устойчивой в долгосрочной перспективе.

Помимо доходов и расходов финансовый план включает также:

• Финансовые цели: Чего компания стремится достичь за определённый период?
• Стратегии: Какие меры принимаются для достижения этих целей?

2. Почему стоит составлять финансовый план?

Финансовый план выполняет две основные функции, имеющие решающее значение для успеха Вашей компании. Во-первых, он даёт чёткое представление о Ваших финансовых потребностях, во-вторых — убеждает потенциальных инвесторов в рентабельности Вашей бизнес-идеи.

a. Он служит для управления финансами Вашей компании:

• Потребность в капитале: Финансовый план показывает, сколько денежных средств Вам необходимо, чтобы основать компанию и поддерживать её деятельность.
• Ликвидность: Он обеспечивает платёжеспособность Вашей компании и помогает избежать проблем с ликвидностью.
• Рентабельность: Финансовый план определяет, является ли Ваша бизнес-идея прибыльной и экономически устойчивой.
• Управление рисками: Благодаря финансовому плану Вы сможете заблаговременно выявлять финансовые риски и принимать необходимые меры противодействия.

b. Он служит основой для возможностей финансирования:

• Гранты, инвесторы и банки: Убедительный финансовый план часто является обязательным условием для одобрения кредитов, грантов и инвестиций.
• Формирование доверия: На основании финансового плана инвесторы оценивают, вернутся ли вложенные средства, можно ли ожидать прибыль в обозримый срок и понадобится ли дополнительное финансирование.

Хорошо продуманный финансовый план даёт основанные на данных представления о финансах Вашей компании, что помогает принимать обоснованные решения, своевременно выявлять риски и оптимизировать возможности финансирования.

3. Структура финансового плана — из чего он состоит?

Жёстких правил относительно структуры финансового плана не существует. Тем не менее есть ряд элементов, которые должны присутствовать в каждом финансовом плане. Они тесно связаны между собой, и каждый последующий опирается на предыдущий:

• Планирование выручки и продаж
• Планирование расходов
• План потребности в капитале
• План финансирования
• План рентабельности
• План ликвидности

4. Финансовое планирование без хлопот: инструменты и шаблоны для составления плана

Когда речь идёт об инструментах и шаблонах для составления финансового плана, в Интернете доступно множество вариантов. Бесплатные шаблоны Excel широко распространены, однако нередко требуют продвинутых навыков работы с Excel и не всегда удобны в использовании.

Практичное решение, устраняющее многие из этих проблем, — использование удобного инструмента. С помощью таких инструментов Вы сможете быстро и легко составить финансовый план, не обладая продвинутыми навыками работы в Excel.

Для этого Вы можете воспользоваться нашим бесплатным инструментом. Он автоматически рассчитывает важнейшие ключевые показатели и преобразует введённые данные в наглядные графики и диаграммы.

Кроме того, он имеет ясный и интуитивно понятный интерфейс, что существенно облегчает составление финансового плана и экономит ценное время. Используя такой инструмент, Вы можете быть уверены, что Ваш финансовый план будет чётко структурирован и профессионально оформлен, что, в свою очередь, повышает его убедительность для инвесторов и банков.

5. Составление финансового плана шаг за шагом

5.1. Планирование выручки и объёма продаж

Планирование выручки и планирование объёма продаж тесно связаны между собой, однако между ними имеется чёткое различие.

Объём продаж — это количество проданных товаров или услуг. Выручка же — это общая сумма, которую Вы получаете от этих продаж. Чтобы спланировать объём продаж, начните с распределения товаров по категориям и затем установите цену для каждого товара.

Сведения о том, как определить правильную цену на товар, Вы найдёте в нашей статье о расчёте цен. Для первого года важно составлять детальные оценки с разбивкой по месяцам. Для последующих лет можно использовать годовые оценки.

Поскольку речь идёт о новом бизнесе, Вы не можете оценить объёмы на основании прежней выручки. Поэтому Вам следует опираться на анализ рынка, , рыночный потенциал и расходы на маркетинг, чтобы определить ожидаемое количество проданных единиц. Эти шаги следует выполнить в рамках Вашего бизнес-плана. В первый финансовый год, как правило, можно ожидать более низкого объёма продаж, пока Вы закрепляетесь на рынке.

В зависимости от типа Вашей компании следует учитывать также специфические рыночные условия, например сезонные колебания. Например, кафе-мороженое продаёт больше весной и летом, тогда как интернет-магазин подарков фиксирует более высокую выручку в период праздников.

После того как Вы определили объём продаж, можно рассчитать выручку. Для этого достаточно умножить цены товаров на объём продаж. Это даёт Вашу валовую выручку (с НДС). Формула:

Выручка = Ʃ Цена продажи * Объём продаж

Подумайте также, хотите ли Вы предлагать определённые скидки на свои товары, и не забудьте учесть их в Вашем плане выручки.

5.2. Планирование расходов

При хорошей подготовке расходы можно рассчитать точно и аккуратно. Существуют разные критерии для разделения расходов, однако при создании бизнеса расходы, как правило, делятся на следующие категории:

a. Прямые расходы

Объём продаж или объём производства даёт Вам первое представление о том, сколько материалов и ресурсов потребуется для изготовления продукции или оказания услуг. Эти расходы напрямую связаны с произведённым или проданным объёмом и называются прямыми или переменными расходами. К ним относятся затраты на материалы — сырьё, упаковка, расходы на доставку, сдельная оплата труда и т. д.

b. Текущие расходы

В отличие от прямых расходов, которые зависят от деятельности и оказанных услуг, постоянные расходы являются регулярными и должны оплачиваться независимо от выручки. Они необходимы для поддержания работы предприятия. К наиболее распространённым расходам этой категории относятся:

• Аренда и коммунальные расходы на помещения
• Страхование
• Расходы на интернет и телефон
• Расходы на электроэнергию
• Амортизация
• Расходы на бухгалтерию
• Расходы на налоговое консультирование
• Расходы на автомобиль

Важно понимать, что смешанные расходы содержат как постоянные, так и переменные элементы. Пример смешанных расходов — эксплуатационные расходы на оборудование. Базовые расходы на электроэнергию остаются постоянными, тогда как переменная часть может расти в зависимости от интенсивности использования оборудования.

c. Расходы на персонал

Расходы на персонал — существенная часть текущих постоянных расходов, их следует рассчитывать отдельно. Размер расходов на персонал значительно различается в зависимости от организационно-правовой формы и типа бизнеса. Если Вы планируете нанимать сотрудников, расходы на персонал, как правило, составят наибольшую часть операционных расходов. При расчёте учитывайте брутто-зарплаты, специальные выплаты и сопутствующие расходы на оплату труда. Также следует учесть и Вашу зарплату как руководителя.

d. Расходы на маркетинг

Здесь следует собрать все расходы на Ваши сбытовые мероприятия. В зависимости от целевой аудитории нужно решить, в какие каналы инвестировать. В некоторых случаях успешен онлайн-маркетинг, а в других правильной стратегией может быть сочетание офлайн- и онлайн-маркетинга .

5.3. Определение потребности в капитале — расчёт инвестиций и расходов на создание

Чтобы определить потребность в капитале, важно тщательно проанализировать различные составляющие расходов. К ним относятся расходы на создание бизнеса, инвестиции, например приобретение оборудования, а также расходы первых месяцев, когда предприятие ещё не приносит прибыли. Вместе с периодом, который Вам нужно пройти до точки безубыточности, это позволяет определить потребность в капитале.

Пример определения потребности в капитале:

• Расходы на создание: Разовые расходы, такие как нотариальные сборы, услуги консультантов, расходы на вывод на рынок и другие первоначальные затраты.
• Инвестиции: Долгосрочные приобретения, такие как земельные участки, здания, оборудование, транспортные средства и операционное оснащение.
• Расходы первых месяцев: Текущие расходы, возникающие, пока предприятие ещё не получает доход, — арендная плата, заработные платы, расходы на маркетинг и другие операционные расходы.

Благодаря детальному анализу этих составляющих расходов Вы сможете реалистично оценить общую потребность в капитале Вашего предприятия и обеспечить достаточный объём финансовых средств для успешного запуска и поддержания деятельности.

5.4. Варианты финансирования для Вашего бизнеса

Теперь у Вас уже есть конкретные цифры, и Вы точно знаете, сколько денег нужно для успешного старта. Следующий шаг — финансирование Вашего бизнеса. Но не волнуйтесь — у Вас несколько вариантов!

Существуют две основные категории финансирования:

a. Собственный капитал

Собственный капитал означает, что Вы инвестируете в свой бизнес собственные средства или средства инвесторов. Чем выше Ваша доля собственного капитала, тем лучше Ваша кредитоспособность в банках и у других кредиторов. Помимо личных сбережений, можно использовать следующие источники собственного капитала:

• Собственные предметы, которые можно использовать для деятельности бизнеса, например оборудование или офисная мебель
• Частные займы от родственников или друзей
• Увеличение капитала за счёт делового партнёра
• Государственные субсидии, например гранты на создание бизнеса
• Долевой капитал — инвесторы получают доли в компании в обмен на капитал
• Бизнес-ангелы
• Краудфандинг

b. Заёмный капитал

Заёмный капитал поступает из внешних источников — от банков или государственных программ поддержки. Банковские кредиты — классические кредиты, которые необходимо вернуть в течение определённого срока. Они могут быть краткосрочными или долгосрочными в зависимости от Ваших потребностей.

Льготные кредиты предлагают государственную поддержку с выгодными условиями и более гибкими сроками погашения. Пример — кредит для основателей ERP-Gründerkredit StartGeld от KfW.

Опытный бизнес-консультант поможет Вам найти наиболее выгодные варианты финансирования. Государство предлагает множество программ поддержки, которые покрывают значительную часть или даже 100 процентов расходов на консультирование. Пример — AVGS-коучинг от BAFA.

5.5. План рентабельности (также называемый планом прибыльности или прогнозом прибыли)

Теперь Ваша задача — получить представление о рентабельности Вашей бизнес-идеи. План рентабельности крайне важен для определения того, является ли Ваша идея экономически жизнеспособной и рентабельной в долгосрочной перспективе. Он сопоставляет ожидаемые доходы с прогнозируемыми расходами за определённый период. По результатам предыдущих расчётов Вы получаете общее представление об ожидаемой прибыли.

Однако, чтобы получить реалистичную оценку прибыли, необходимо вычесть из общей суммы НДС и расходы на проценты в случае кредита. Главная цель плана рентабельности — показать, является ли Ваша предпринимательская деятельность рентабельной в долгосрочной перспективе и способна ли она покрывать все операционные и личные расходы, а также приносить прибыль на длительном горизонте.

Это неотъемлемая часть финансового плана, которая играет важную роль и для банков, и для инвесторов. На основании плана рентабельности они решают, выдавать ли Вам кредит. Для этого они прежде всего используют так называемые ключевые показатели, дающие важное представление о финансовом состоянии и потенциале Вашего бизнеса. Некоторые из этих показателей:

• ROI (рентабельность инвестиций)
• Точка безубыточности (точка, в которой доходы и расходы равны и не образуется ни прибыли, ни убытка)

Кроме того, этот анализ помогает Вам в стратегических решениях, таких как будущие инвестиции.

5.6. План ликвидности: сосредоточьтесь на финансовых резервах

С другой стороны, план ликвидности показывает не то, какую выручку Вы получили, а то, какие финансовые средства имеются в Вашем распоряжении в конкретный момент времени. Это очень важно, поскольку показывает, может ли и насколько хорошо Ваш бизнес покрывать текущие расходы и справляться с непредвиденными расходами — так называемыми кассовыми разрывами.

Вот пример, который иллюстрирует разницу между планом рентабельности и планом ликвидности:

Представьте, что Вы руководите рекламным агентством, которое разрабатывает и реализует маркетинговые стратегии для компаний. Вы принимаете заказ на разработку кампании для клиента. Цена Вашей услуги — 3 000 евро, и клиент оплачивает её через месяц.

• Обзор рентабельности: В этом случае Вы внесли бы ожидаемый доход в 3 000 евро в план рентабельности сразу после подписания договора. То есть учитывается ожидаемая прибыль от этой сделки независимо от того, когда деньги фактически поступят.
• План ликвидности: В отличие от этого в плане ликвидности Вы записали бы деньги в тот момент, когда они действительно поступают. Если договор подписан в марте, а деньги выплачиваются в мае, Вы зафиксируете 3 000 евро как поступление в мае. Это крайне важно для плана ликвидности, поскольку он должен показывать, сколько денежных средств у Вас имеется на счёте в течение определённого периода для покрытия текущих расходов — зарплат, арендной платы и других — пока оплата от клиента ещё не поступила.

По сути обзор рентабельности сосредоточен на ожидаемой прибыли, а план ликвидности учитывает фактическое движение денежных средств, чтобы предприятие оставалось платёжеспособным.

6. Заключение: значение продуманного финансового плана для успешного запуска бизнеса

Хорошо продуманный финансовый план — основа любого создания бизнеса. Он даёт необходимый общий обзор и убеждает инвесторов в рентабельности Вашей идеи. Используйте доступные инструменты для планирования выручки, расходов и ликвидности, своевременно выявляйте потенциальные риски и вносите целенаправленные корректировки.

Узнайте также об инструментах, имеющихся в Вашем распоряжении, например о государственных грантах и профессиональном консультировании при создании бизнеса, поддерживаемом государством. Кроме того, имеет смысл изучить наиболее частые ошибки при финансовом планировании и понять, как их избежать, чтобы максимально повысить шансы на успех.