Составьте финансовый план самостоятельно: пошаговое руководство

У Вас есть гениальная бизнес-идея? Прекрасно! Однако прежде чем со всей энергией приступать к самостоятельной деятельности, необходим продуманный финансовый план. Он образует ядро Вашего бизнес-плана и служит компасом для Вашей компании.

Здесь Вы узнаете всё, что необходимо знать о составлении финансового плана для Вашего стартапа. Мы шаг за шагом покажем, как подготовить убедительный финансовый план, который надёжно проведёт Вашу компанию в будущее и убедит инвесторов в экономической состоятельности Вашей идеи. При этом Вы можете воспользоваться нашим бесплатным инструментом, чтобы составить финансовый план эффективно и всегда сохранять полную ясность.

1. Что такое финансовый план — простыми словами?

Финансовый план — это документ, в котором сопоставляются ожидаемые доходы и расходы за определённый период (например, помесячно или ежегодно). Финансовый план может служить различным целям и составляться, в зависимости от потребностей, на короткий или длительный срок. Для целей создания бизнеса финансовый план, как правило, должен охватывать период не менее 3–5 финансовых лет, чтобы предоставить банкам и инвесторам достаточно информации. План основан на оценках и поэтому ориентирован на будущее. Его задача — отразить бизнес-идею компании в цифрах и показать, является ли она реалистичной, экономически выгодной и устойчивой в долгосрочной перспективе.

Помимо доходов и расходов финансовый план включает также:

• Финансовые цели: Чего компания стремится достичь за определённый период?
• Стратегии: Какие меры принимаются для достижения этих целей?

2. Почему стоит составлять финансовый план?

Финансовый план выполняет две основные функции, имеющие решающее значение для успеха Вашей компании. Во-первых, он даёт чёткое представление о Ваших финансовых потребностях, во-вторых — убеждает потенциальных инвесторов в рентабельности Вашей бизнес-идеи.

a. Он служит для управления финансами Вашей компании:

• Потребность в капитале: Финансовый план показывает, сколько денежных средств Вам необходимо, чтобы основать компанию и поддерживать её деятельность.
• Ликвидность: Он обеспечивает платёжеспособность Вашей компании и помогает избежать проблем с ликвидностью.
• Рентабельность: Финансовый план определяет, является ли Ваша бизнес-идея прибыльной и экономически устойчивой.
• Управление рисками: Благодаря финансовому плану Вы сможете заблаговременно выявлять финансовые риски и принимать необходимые меры противодействия.

b. Он служит основой для возможностей финансирования:

• Гранты, инвесторы и банки: Убедительный финансовый план часто является обязательным условием для одобрения кредитов, грантов и инвестиций.
• Формирование доверия: На основании финансового плана инвесторы оценивают, вернутся ли вложенные средства, можно ли ожидать прибыль в обозримый срок и понадобится ли дополнительное финансирование.

Хорошо продуманный финансовый план даёт основанные на данных представления о финансах Вашей компании, что помогает принимать обоснованные решения, своевременно выявлять риски и оптимизировать возможности финансирования.

3. Структура финансового плана — из чего он состоит?

Жёстких правил относительно структуры финансового плана не существует. Тем не менее есть ряд элементов, которые должны присутствовать в каждом финансовом плане. Они тесно связаны между собой, и каждый последующий опирается на предыдущий:

• Планирование выручки и продаж
• Планирование расходов
• План потребности в капитале
• План финансирования
• План рентабельности
• План ликвидности

4. Финансовое планирование без хлопот: инструменты и шаблоны для составления плана

Когда речь идёт об инструментах и шаблонах для составления финансового плана, в Интернете доступно множество вариантов. Бесплатные шаблоны Excel широко распространены, однако нередко требуют продвинутых навыков работы с Excel и не всегда удобны в использовании.

Практичное решение, устраняющее многие из этих проблем, — использование удобного инструмента. С помощью таких инструментов Вы сможете быстро и легко составить финансовый план, не обладая продвинутыми навыками работы в Excel.

Для этого Вы можете воспользоваться нашим бесплатным инструментом. Он автоматически рассчитывает важнейшие ключевые показатели и преобразует введённые данные в наглядные графики и диаграммы.

Кроме того, он имеет ясный и интуитивно понятный интерфейс, что существенно облегчает составление финансового плана и экономит ценное время. Используя такой инструмент, Вы можете быть уверены, что Ваш финансовый план будет чётко структурирован и профессионально оформлен, что, в свою очередь, повышает его убедительность для инвесторов и банков.

5. Составление финансового плана шаг за шагом

5.1. Планирование выручки и объёма продаж

Планирование выручки и планирование объёма продаж тесно связаны между собой, однако между ними имеется чёткое различие.

Объём продаж — это количество проданных товаров или услуг. Выручка же — это общая сумма, которую Вы получаете от этих продаж. Чтобы спланировать объём продаж, начните с распределения товаров по категориям и затем установите цену для каждого товара.

Сведения о том, как определить правильную цену на товар, Вы найдёте в нашей статье о расчёте цен. Для первого года важно составлять детальные оценки с разбивкой по месяцам. Для последующих лет можно использовать годовые оценки.

Поскольку речь идёт о новом бизнесе, Вы не можете оценить объёмы на основании прежней выручки. Поэтому Вам следует опираться на анализ рынка, , рыночный потенциал и расходы на маркетинг, чтобы определить ожидаемое количество проданных единиц. Эти шаги следует выполнить в рамках Вашего бизнес-плана. В первый финансовый год, как правило, можно ожидать более низкого объёма продаж, пока Вы закрепляетесь на рынке.

В зависимости от типа Вашей компании следует учитывать также специфические рыночные условия, например сезонные колебания. Например, кафе-мороженое продаёт больше весной и летом, тогда как интернет-магазин подарков фиксирует более высокую выручку в период праздников.

После того как Вы определили объём продаж, можно рассчитать выручку. Для этого достаточно умножить цены товаров на объём продаж. Это даёт Вашу валовую выручку (с НДС). Формула:

Выручка = Ʃ Цена продажи * Объём продаж

Подумайте также, хотите ли Вы предлагать определённые скидки на свои товары, и не забудьте учесть их в Вашем плане выручки.

5.2. Kostenplanung

Mit einer guten Vorbereitung lassen sich die Kosten gut und präzise berechnen. Es gibt unterschiedliche Kriterien, nach denen man die Kosten teilen kann, aber grundsätzlich bei einer Gründung werden die Kosten in den folgenden Kategorien gegliedert:

a. Direkte Kosten

Die Absatzmenge bzw. die Produktionsmenge gibt Ihnen einen ersten Aufschluss darüber, wie viele Materialien bzw. Ressourcen Sie für die Herstellung der Produkte oder die Einbringung von Dienstleistungen brauchen. Diese Kosten stehen in direktem Zusammenhang mit der produzierten oder verkauften Menge und werden als direkte oder variable Kosten bezeichnet. Hierzu zählen Materialkosten wie z.B. Rohstoffe, Verpackungsmaterialien, Versandkosten, Akkordlohn usw.

b. Laufende Kosten

Im Gegensatz zu den direkten Kosten, die von der Beschäftigung und den erbrachten Leistungen abhängen, sind die fixen Kosten regelmäßig und müssen unabhängig vom Umsatz beglichen werden. Sie sind notwendig, um den Betrieb aufrechtzuerhalten. Zu den gängigsten Kosten in dieser Kategorie gehören:

• Miete und Nebenkosten für Räumlichkeiten
• Versicherungen
• Internet- und Telefongebühren
• Stromkosten
• Abschreibungen
• Buchhaltungskosten
• Steuerberatungskosten
• Kfz-Kosten

Es ist wichtig zu verstehen, dass Mischkosten sowohl fixe als auch variable Elemente umfassen. Ein Beispiel für Mischkosten sind die Betriebskosten von Maschinen. Die Grundkosten für Strom bleiben konstant, während sich die variablen Kosten je nach Intensität der Maschinennutzung erhöhen können.

c. Personalkosten

Personalkosten sind ein wesentlicher Bestandteil der laufenden fixen Kosten und sollten separat kalkuliert werden. Die Höhe der Personalkosten variiert je nach Rechtsform und Art des Unternehmens erheblich. Wenn Sie Mitarbeiter einstellen möchten, machen die Personalkosten in der Regel den größten Teil der betrieblichen Ausgaben aus. Berücksichtigen Sie bei der Kalkulation die Bruttogehälter, Sonderzahlungen und Lohnnebenkosten. Auch Ihr Gehalt als Geschäftsführer oder Geschäftsführerin sollte in die Berechnung einfließen.

d. Marketingkosten

Hier sollten Sie alle Kosten für Ihre Vertriebsmaßnahmen zusammenfassen. Je nach Zielgruppe sollten Sie entscheiden, in welche Kanäle Sie investieren möchten. In manchen Fällen kann Online-Marketing erfolgreich sein, während in anderen Fällen eine Mischung aus Offline- und Online-Marketing die richtige Strategie sein könnte.

5.3. Kapitalbedarf ermitteln – Investitions- und Gründungskosten berechnen

Um den Kapitalbedarf zu ermitteln, ist es entscheidend, die verschiedenen Kostenkomponenten sorgfältig zu analysieren. Dazu gehören die Gründungskosten, Investitionen wie die Anschaffung von Maschinen sowie die Kosten für die ersten Monate, in denen das Unternehmen noch keinen Gewinn erzielt. Zusammen mit dem Zeitraum, den Sie bis zum Break-even überbrücken müssen, können Sie so den Kapitalbedarf bestimmen.

Ein Beispiel für die Ermittlung des Kapitalbedarfs:

• Gründungskosten: Einmalige Kosten wie Notargebühren, Beratungsleistungen, Markteinführungskosten und andere anfängliche Ausgaben.
• Investitionen: Langfristige Anschaffungen wie Grundstücke, Gebäude, Maschinen, Fahrzeuge und Betriebsausstattung.
• Kosten für die ersten Monate: Laufende Kosten, die anfallen, während das Unternehmen noch keine Einnahmen generiert, wie Mietkosten, Gehälter, Marketingausgaben und andere Betriebskosten.

Durch eine detaillierte Analyse dieser Kostenkomponenten können Sie den Gesamtkapitalbedarf Ihres Unternehmens realistisch einschätzen und sicherstellen, dass ausreichend finanzielle Mittel vorhanden sind, um den Geschäftsbetrieb erfolgreich zu starten und aufrechtzuerhalten.

5.4. Finanzierungsmöglichkeiten für dein Unternehmen

Jetzt haben Sie bereits die konkreten Zahlen und wissen genau, wie viel Geld Sie für einen erfolgreichen Start benötigen. Weiter geht es an die Finanzierung Ihres Unternehmens. Doch machen Sie sich keine Sorgen, Sie haben mehrere Möglichkeiten!

Es gibt zwei Hauptkategorien der Finanzierung:

a. Eigenkapital

Eigenkapital bedeutet, dass du dein eigenes Geld oder das von Investoren in dein Unternehmen investierst. Je höher dein Eigenkapitalanteil ist, desto besser ist deine Kreditwürdigkeit bei Banken und anderen Kreditgebern. Neben eigenen Ersparnissen können folgende Quellen für Eigenkapital genutzt werden:

• Eigene Gegenstände, die für den Betrieb des Unternehmens genutzt werden können, wie z.B. Maschinen oder Büromöbel
• Private Darlehen von Verwandten oder Freunden
• Erhöhung des Kapitals durch einen Geschäftspartner
• Staatliche Fördermittel, wie z.B. Gründungszuschüsse
• Beteiligungskapital – Investoren erhalten Anteile am Unternehmen im Austausch für Kapital
• Business Angels
• Crowdfunding

b. Fremdkapital

Fremdkapital stammt von externen Quellen wie Banken oder staatlichen Förderprogrammen. Bankdarlehen sind klassische Darlehen von Banken, die innerhalb eines bestimmten Zeitraums zurückgezahlt werden müssen. Sie können kurz- oder langfristig sein, je nach deinen Bedürfnissen.

Förderdarlehen bieten staatliche Unterstützung mit günstigen Konditionen und flexibleren Rückzahlungsfristen. Ein Beispiel dafür ist der ERP Gründerkredit Startgeld von der KfW.

Ein erfahrener Unternehmensberater kann Ihnen helfen, die günstigsten Finanzierungsmöglichkeiten für Ihr Unternehmen zu finden. Der Staat bietet viele Förderprogramme, die einen Großteil oder sogar 100 Prozent der Beratungskosten abdecken. Ein Beispiel dafür ist das AVGS Coaching von BAFA.

5.5. Rentabilitätsplan (auch Profitabilitätsplan oder Gewinnprognose genannt)

Nun steht die Aufgabe an, einen Einblick in die Rentabilität deiner Geschäftsidee zu erhalten. Der Rentabilitätsplan ist von entscheidender Bedeutung, um zu ermitteln, ob deine Idee wirtschaftlich umsetzbar und langfristig rentabel ist. Er analysiert die erwarteten Einnahmen im Vergleich zu den prognostizierten Kosten über einen bestimmten Zeitraum. Als Ergebnis der vorangegangenen Berechnungen erhältst du einen groben Überblick über deinen erwarteten Gewinn.

Um jedoch eine realistische Einschätzung deines Gewinns zu erhalten, musst du die Umsatzsteuer und die Kosten für Zinsen im Falle eines Darlehens von der Gesamtsumme abziehen. Das Hauptziel des Rentabilitätsplans besteht darin, zu zeigen, ob deine unternehmerische Tätigkeit langfristig rentabel ist und ob sie in der Lage ist, alle betrieblichen und persönlichen Kosten zu decken sowie langfristig Gewinn zu erzielen.

Er ist ein essenzieller Bestandteil des Finanzplans, der auch bei Banken und Investoren eine bedeutende Rolle spielt. Anhand des Rentabilitätsplans entscheiden diese, ob sie dir ein Darlehen bewilligen. Dazu bedienen sie sich vor allem sogenannter Kennzahlen, die wichtige Aufschlüsse über die finanzielle Gesundheit und das Potenzial deines Unternehmens geben. Einige dieser Kennzahlen sind:

• ROI (Return on Investment)
• Break-Even-Point (der Punkt, an dem Erlöse und Kosten gleich sind und kein Gewinn oder Verlust erzielt wird)

Zudem unterstützt dich diese Analyse bei strategischen Entscheidungen, wie zukünftigen Investitionen.

5.6. Liquiditätsplan: Konzentrieren Sie sich auf finanzielle Reserven

Andererseits zeigt der Liquiditätsplan nicht, wie viel Umsatz du gemacht hast, sondern wie viel finanzielle Mittel dir zu einem bestimmten Zeitpunkt zur Verfügung stehen. Dies ist sehr wichtig, weil es zeigt, ob und wie gut dein Geschäft die laufenden Kosten decken und mit unvorhergesehenen Kosten, sogenannten finanziellen Engpässen, umgehen kann.

Hier ist ein Beispiel, das den Unterschied zwischen dem Rentabilitätsplan und dem Liquiditätsplan illustriert:

Stellen Sie sich vor, Sie führen eine Werbeagentur, die Marketingstrategien für Unternehmen entwickelt und durchführt. Sie nehmen einen Auftrag an, eine Kampagne für einen Kunden zu gestalten. Der Preis für deine Dienstleistung beträgt 3.000 Euro, und der Kunde zahlt den Betrag in einem Monat.

• Rentabilitätsübersicht: In diesem Fall würden Sie die erwarteten Einnahmen von 3.000 Euro in den Rentabilitätsplan eintragen, sobald der Vertrag abgeschlossen ist. Es wird also der erwartete Gewinn aus dieser Transaktion berücksichtigt, unabhängig davon, wann das Geld bezahlt wird.
• Liquiditätsplan: Im Gegensatz dazu würden Sie im Liquiditätsplan das Geld in dem Moment eintragen, in dem es tatsächlich ankommt. Wenn der Vertrag im März abgeschlossen wurde und das Geld im Mai bezahlt wird, würden Sie die 3.000 Euro als Eingang im Mai verbuchen. Dies ist entscheidend für den Liquiditätsplan, da er zeigen muss, wie viel flüssige Mittel Sie auf dem Konto in einem bestimmten Zeitraum haben, um laufende Kosten wie Gehälter, Mieten und weitere Ausgaben zu decken, während die Zahlung vom Kunden noch aussteht.

Im Wesentlichen konzentriert sich die Rentabilitätsübersicht auf den erwarteten Gewinn, während der Liquiditätsplan den tatsächlichen Geldfluss berücksichtigt, um sicherzustellen, dass das Unternehmen zahlungsfähig bleibt.

6. Заключение: значение продуманного финансового плана для успешного запуска бизнеса

Хорошо продуманный финансовый план — основа любого создания бизнеса. Он даёт необходимый общий обзор и убеждает инвесторов в рентабельности Вашей идеи. Используйте доступные инструменты для планирования выручки, расходов и ликвидности, своевременно выявляйте потенциальные риски и вносите целенаправленные корректировки.

Узнайте также об инструментах, имеющихся в Вашем распоряжении, например о государственных грантах и профессиональном консультировании при создании бизнеса, поддерживаемом государством. Кроме того, имеет смысл изучить наиболее частые ошибки при финансовом планировании и понять, как их избежать, чтобы максимально повысить шансы на успех.