Planbilanz erstellen Für den Finanzplan
Planbilanz - einfach erklärt
Was ist eine Planbilanz?
Bei der Planbilanz handelt es sich um eine zukunftsorientierte Bilanz, die auf den Rechnungen der Finanzplanung basiert.
Unter einer Bilanz versteht man die Aufstellung aller materiellen und immateriellen Vermögenswerte, über welches ein Unternehmen zu einem bestimmten Stichtag verfügt.
In manchen Fällen der Finanzplanung kann es sinnvoll sein, eine Planbilanz aufzustellen, um die zukünftige Entwicklung des Unternehmens besser abschätzen zu können. Dies trifft insbesondere auf Kapitalgesellschaften zu, welche verpflichtet sind eine jährliche Bilanz zu erstellen. In einem bankenfähigen Businessplan kann die Planbilanz helfen den Ist-Wert mit dem Soll-Wert zu vergleichen.
Wie lässt sich eine Planbilanz berechnen?
Die Planbilanz wird auf Grundlage der vorhandenen Unternehmensdaten sowie der geplanten zukünftigen Entwicklung aufgestellt.
Hierfür werden die geplanten Investitionen, die geplanten Personalkosten sowie die geplanten Umsätze einkalkuliert, um eine Planbilanz zu berechnen Entsprechend kann die Planbilanz auf der Plan-GuV (der geplanten Gewinn-und-Verlust-Rechnung) werden.
Wie kann man eine Planbilanz aufstellen?
Es besteht unter anderem die Möglichkeit von der vergangenen Unternehmensentwicklung auf die zukünftige Entwicklung eines Unternehmens zu schließen. Entsprechend können Kostenfaktoren wie Personalkosten oder Fixkosten bei der Aufstellung der Planbilanz weitergeführt werden. Sollten sich jedoch bestimmte Faktoren verändern, sollte dies beim Aufstellen der Planbilanz miteinbezogen werden. Entsprechend müssen die geplanten Kredite oder geplanten Investitionen bei der Berechnung einkalkuliert werden. Im Fall einer Unternehmenserweiterung kann oft auch von einer Änderung des Umsatzes ausgegangen werden, die dann berücksichtigt werden sollte.
Für die Aufstellung einer Planbilanz eignen sich verschiedene Excel-basierte Vorlagen oder spezialisierte Software, in welche die vorhandenen Werte einer GuV eingespeist werden können.
Wer benötigt eine Planbilanz?
Für den Businessplan wird eine Planbilanz in vielen Fällen bei Kapitalgesellschaften von der Bank gefordert. Hierzu zählen Rechtsformen wie GmbH, UG, KG und GmbH & Co. KG. Solche Unternehmen sind verpflichtet eine jährliche Bilanz aufzustellen. Durch den Vergleich der Ist-Werte mit den geplanten Zahlen können Banker besser geplante Entwicklung eines Unternehmens beurteilen.
Welche Daten stehen in der Planbilanz für den Businessplan?
In einer Planbilanz sind die gleichen Posten aufgeführt, welche man in einer Bilanz vorfindet. Hierzu gehören die Aktiva und Passiva. Auf der Seite der Aktiva wird ersichtlich, wie sich die Vermögenswerte eines Unternehmens zusammensetzen. Entsprechend findet man dort die Daten für:
- Anlagevermögen
- Umlaufvermögen
- Rechnungsabgrenzungsposten
Auf der Passiva-Seite wird ersichtlich, woher das Kapital eines Unternehmens stammt. Entsprechend lässt sie sich folgendermaßen gliedern:
- Eigenkapital
- Rückstellungen
- Verbindlichkeiten
- Rechnungsabgrenzungsposten
